Что такое бюджетирование

Anaplan

Рис. 12. Архитектура бюджетирования в Anaplan (популярный сценарий автоматизации)

• Калькуляция. Продукт сфокусирован на вычислениях, и хранит все данные в In-Memory OLAP, что позволяет пересчитывать все модели в режиме онлайн
• Коллективная работа (в рамках подготовки плановых данных)
• UX и произвольное моделирование.
• ETL. Собственный и достаточно удобный ETL-инструмент
• Требует минимальной IT-поддержки. Особенно по части моделирования
• Стоимость. Дороговато для российского рынка, но в сравнении с международными лидерами (тем же Oracle Hyperion) полная стоимость владения выходит ниже
• Скорость внедрения. В сравнении с Hyperion и Planning Analytics, продукт проще и в использовании, и во внедрении

• Форматирование
• Коллективная работа (в части работы с событиями: уведомления, рассылки и пр.)
• Собственный синтаксис формул. Вообще использование собственного кода – всегда недостаток с точки зрения конечных пользователей.
• Иерархии. Раньше были проблемы с использованием разной иерархии справочника для разных бюджетных моделей. Проблема не важна для многих компаний, но критична для некоторых. Возможно (я надеюсь на это), к данному моменту Anaplan уже решил эту проблему.
• Ad-hoc отчетность. Вообще это скорее специализация, чем недостаток: Anaplan в большей мере ориентирован на работу через моделирование, чем на быструю аналитику и репортинг.
• Ограниченные возможности для масштабирования

Рис. 13. Архитектура бюджетирования в Anaplan (альтернативный сценарий автоматизации)

Бюджетирование, что это такое?

Давайте разберем все более подробно: по сути, понятие бюджетирования появилось относительно недавно, поскольку до этого времени включалось в общий управленческий процесс. Но с развитием глобализации и крупного бизнеса было накоплено достаточное количество информации, чтобы появилась возможность пустить отдельную ветвь в науке о бюджете. Благодаря современным технологиям можно получать огромное количество информации о бизнесе и ситуации на рынке за считанные секунды. К примеру, разработан большой перечень специализированных программ по анализу и систематизации информации о всех процессах, которые происходят в бизнесе. Также благодаря развитию телекоммуникаций можно делать анализ и планирование в режиме реального времени. Бюджетирование помогает грамотно управлять полученными данными, разрабатывать планы, по которым будет составляться дальнейший прогноз событий и действий.

Данные для составления бюджета доходов и расходов

Наша фирма обслуживает около 80-ти клиентов. Ассортимент товаров составляет около 120-ти позиций в прайсе. Она делает наценку на товары 15% от их себестоимости и таким образом устанавливает цену продажи. Такая низкая наценка экономически обоснована плотной конкуренцией и оправдывается большим товарооборотом (как и на многих других дистрибьюторских предприятий).

Для клиентов предлагается бонусная система вознаграждений. Процент скидки на закупку для крупных клиентов и ресселеров.

Условия и размер процентной ставки бонусной системы определяется двумя параметрами:

1. Количественная граница. Количество приобретенного конкретного товара, которое дает клиенту возможность получить определенную скидку.
2. Процентная скидка. Размер скидки – это процент, что вычисляется от суммы, на которую приобрел клиент при преодолении количественной границы (планки). Размер скидки зависит от размера количественной границы. Чем больше товара приобретено, тем больше скидка.

В годовом бюджете бонусы относятся к разделу «планирование продаж», поэтому они влияют на важный показатель фирмы – маржу (показатель прибыли в процентном соотношении от общего дохода)

Поэтому важной задачей является возможность устанавливать несколько вариантов бонусов с разными границами на уровнях реализации и соответствующих им % бонусов. Нужно чтобы маржа удерживалась в определенных границах (например, не меньше 7% или 8%, вед это же прибыль фирмы)

А клиенты смогут выбирать себе несколько вариантов бонусных скидок.

Наша модель бюджета с бонусами будет достаточно проста, но эффективная. Но сначала составим отчет движения средств по конкретному клиенту, чтобы определить можно ли давать ему скидки

Обратите внимание на формулы, которые ссылаются на другой лист пред тем как посчитать скидку в процентах в Excel

Основные цели бюджетирования на предприятии

Бюджетирование представляет собой, по сути, систему краткосрочного финансового планирования, основанную на учете и контроле ресурсов. Основной целью бюджетирования является достижение запланированных результатов деятельности организации.

Бюджетирование в крупных компаниях может разделяться на несколько отдельных бюджетов. Такое деление может быть связано с сегментированностью бизнеса или с необходимостью более детального контроля в организации.

Бюджетирование призвано в первую очередь, повысить управляемость бизнеса и его эффективность, да и просто улучшить контроль расходования финансовых и иных ресурсов компании.

Как и любое планирование, бюджетирование помогает достичь организации качественных и количественных показателей его развития, которые определяютя руководством компании. Напомним, что планирование является ключевой функцией управления любого бизнеса.

Кроме того, бюджетирование позволяет планировать деятельность предприятия с точки зрения расходования финансовых ресурсов, а затем анализировать полученные финансовые результаты, эффективно управлять всеми бизнес-процессами фирмы.

Крупные компании обычно составляют несколько бюджетов и основной обобщающий документ финансового планирования, который называется главным бюджетом. Главный или генеральный бюджет содержит прогнозные планы относительно продаж, доходов и расходов компании по отдельным статьям за рассматриваемый период.

Основной или главный бюджет должен включать два основных раздела — финансовый бюджет, операционный бюджет. Операционные бюджеты обычно включают плановые сметы бизнес-процессов организации по основной деятельности.

Составление главного бюджета очень важно для крупных фирм, это позволяет выстроить последовательную и согласованную деятельность отдельных подразделений внутри компании и эффективно работать, достигая общие стратегические цели. Процесс бюджетирования подразумевает также составление плановых и отчётных бюджетов

Понятно, что каждое предприятие должно иметь какой-то план развития, обязательно планировать свою текущую деятельность, для решения этих задач, как раз и составляют плановые бюджеты. Плановые бюджеты могут быть составлены на год или на более длительный период. Кроме того, каждое предприятие составляет текущее бюджеты на более короткий срок, обычно на месяц. Такие бюджеты называют отчётными, они составляются на основе фактических данных

Процесс бюджетирования подразумевает также составление плановых и отчётных бюджетов. Понятно, что каждое предприятие должно иметь какой-то план развития, обязательно планировать свою текущую деятельность, для решения этих задач, как раз и составляют плановые бюджеты. Плановые бюджеты могут быть составлены на год или на более длительный период. Кроме того, каждое предприятие составляет текущее бюджеты на более короткий срок, обычно на месяц. Такие бюджеты называют отчётными, они составляются на основе фактических данных.

В основном бюджете, имеющем план на длительную перспективу, отражаются основные цели и задачи компании. Большие цели всегда требует значительных финансовых ресурсов, которые, конечно же, планируется заранее.

Операционный или фактический бюджет, позволяет обеспечить текущий контроль над расходованием финансовых ресурсов, решением необходимых поставленных задач, добиться достижения запланированных финансовых и показателей предприятия. Именно с помощью этих документов обеспечивается эффективное распределение и использование финансовых, материальных и трудовых ресурсов предприятия.

Контроль осуществляется при необходимости по отдельным стадиям реализации целей, отдельным подразделениям или направлениям деятельности компании.

Серьезные корректировки бюджетирования требуются при изменении структуры и пропорции активов и пассивов компании, изменении внешней рыночной конъюнктуры и других значимых внешних и внутренних факторах.

Особенно важным является процесс бюджетирования, когда организации испытывают дефицит финансовых ресурсов. В этом случае, требуется эффективное распределение всех имеющихся в компании ресурсов, в том числе, материальных и трудовых, более внимательный контроль их расходования. В таком случае, целесообразно проводить тщательный анализ отклонения планового и прогнозного бюджетов от фактического. После анализа бюджетов должны быть выявлены причины отклонений и сделаны соответствующие необходимые корректировки с последующим планированием текущей операционной деятельности компании.

Ошибки при составлении бюджетного регламента

Один или несколько просчетов чаще всего совершается на этапе становления процессов разработки регламента. Главное — своевременно их исправить и стараться не повторять.

• Отрывочность бюджетного цикла. Нередки случаи, когда бюджеты в компании разрабатываются только для части подразделений и процессов. Например, есть бюджет для отдела логистики, а для отдела продаж — нет. Также часто не обозначается персональная ответственность. Безусловно, на первоначальном этапе разработки бюджетирования такие ситуации не исключены. Но в долгосрочной перспективе это делает внедрение бюджетирования практически бесполезным для планирования и управления затратами.
• Недостоверность распределения зон ответственности. Зачастую вся бюджетная документация ведется сотрудниками бухгалтерии или планово-экономического отдела. А лица, ответственные за ту или иную часть бюджета, в лучшем случае не глядя подписывают бумаги. Не имея представления о том, какая в них содержится информация.
• Несвоевременность получения необходимых данных. Как говорилось выше, бюджетный регламент — гибкий инструмент. Но эта гибкость базируется на информации, которая предоставлена вовремя. Если же данные за квартал можно получить только в конце следующего, говорить о маневренности компании и способности быстро реагировать на изменившуюся ситуацию не приходится. Такая проблема характерна для предприятий, где не отлажены механизмы работы с информацией. Решить этот вопрос можно при помощи специального ПО, которое обеспечивает генерацию отчетности в автоматическом режиме.
• Смешение форм отчетности. Часто встречается объединение БДДС и БДР. В теории это делается для упрощения документооборота. На практике это становится причиной всевозможных искажений данных. Результатом этих искажений становится невозможность корректно оценить операционную деятельность и отсутствие базы для планирования.
• Отсутствие письменной фиксации положений регламента. Часть условий работы с бюджетом может проговариваться устно, не будучи записанной. Такой подход становится лазейкой для тех, кто не готов брать на себя ответственность. Результат для компании обычно плачевный, ведь не ясно, с кого и что можно спрашивать. Кроме того, часто регламенты создаются для менеджеров среднего и высшего звена. А четкие, внятные и пошаговые инструкции для рядовых исполнителей в них просто отсутствуют.

Где получить помощь при составлении БДР и БДДС – обзор ТОП-3 компаний по предоставлению услуг

Формирование БДР и БДДС – ответственная работа, которой должны заниматься опытные и квалифицированные сотрудники.

Если таковых нет на вашем предприятии или вашим специалистам не хватает знаний, есть смысл пригласить сторонние организации. Они выполнят эту работу профессионально, компетентно и полноценно, используя современное программное обеспечение.

Эксперты нашего журнала изучили рынок и выбрали тройку наиболее надёжных и привлекательных в плане стоимости услуг компаний.

1) ИТАН

«ИТАН» – это актуальные системы бюджетирования коммерческих объектов на основе 1С. Основное направление деятельности – постановка, внедрение и автоматизация финансового планирования на предприятии заказчика, организация управленческого учёта, консолидация финансовой информации для крупных холдингов и компаний с разветвлённой сетью филиалов.

Компания создана в 1999 году. Среди достижений – разработка универсальных и интегральных решений на основе платформы 1С. С каждым годом уникальные продукты компании совершенствуются, становятся более простыми и удобными в управлении. Миссия «ИТАН» — способствовать повышению продуктивности финансового управления предприятий.

2) GOODWILL

Продажа и внедрение в практику программных продуктов 1С. Направления деятельности – бюджетирование, бухгалтерский, складской и производственный учёты, продажи, документооборот.

В компании работает 56 высококвалифицированных и опытных специалистов. Предусмотрена финансовая ответственность сотрудников за результат. За последний год у фирмы появилось 250 новых клиентов. Ещё одно преимущество – столичное качество при региональных ценах. У GOODWILL множество готовых проектов в сфере автоматизации финансового, складского, управленческого учёта.

3) Первый БИТ

Компанию «Первый БИТ» основали в 1997 году несколько молодых и амбициозных специалистов по экономике и прикладной математике. Главное направление деятельности организации – развитие бизнеса на основе актуальных IT-технологий. Сейчас у компании 80 офисов в России, странах ближнего и дальнего зарубежья.

«Первый БИТ» выполнит автоматизацию предприятия по всем необходимым направлениям, включая бюджетирование и управленческий учёт. 2500 тысячи клиентов уже выбрали программные продукты и услуги компании.

Схема 6. Способы планирования

Планирование	Преимущества	Недостатки
1. Снизу-вверх	Минимум затрат для руководства	Отсутствие взаимосвязи планов подразделений
2. Сверху-вниз	План отвечает целям компании	План часто не учитывает реальных возможностей работников и подразделений
3. Смешанное	При правильной технологии лишен недостатков
4. Бюджетное	Жестко закреплен регламент планирования, планирование осуществляется на едином пространстве ССП и План отвечает целям компании	Высокие затраты на первом этапе: детальная проработка стратегии компании, как правило, с привлечением внешних консультантов

Комментарий

Бюджетное планирование не противоречит первым трем видам планирования, однако имеет существенные отличия:

1. План как инструмент управления, а не как цели бизнеса (важен анализ динамики изменения фактических показателей, а не их строгая согласованность с планом: вполне возможно, что мы неверно спланировали, не учли некоторые внешние или внутренние факторы). “План – ничто, планирование – всё!” – Эйзенхауэр.
2. Высокий уровень формализации регламента планирования, подразумевающий использование систем автоматизации.
3. Распределение ответственности ” бюджет как распределение прав и обязанностей менеджеров в системе управления
4. Обязательная связь планирования с целями компании и постоянный мониторинг исполнения плана (план-фактный анализ)
5. В целом, главное отличие в том, что планирование – лишь часть бюджетирования, как системы управления: целеполагание – контроль – анализ – формирование управленческого воздействия – корректировка бизнес цикла – возврат на целеполагание.

Схема 5. Пример ССП

Бизнес-процессы и объекты	Стратегия	Показатели
Клиенты	Качество обслуживания	Количество рекламаций
Количество закрытых рекламаций
Стабильность рынка	Количество постоянных клиентов
Объем продаж /объем продаж пред. периода
Финансы	Стабильный рост прибыли	Маржинальная прибыль
Чистая прибыль
Объем продаж
Оптимизация затрат	Постоянные затраты
Переменные затраты
Контроль задолженности	Кредиторская задолженность
Дебиторская задолженность
Внутрисистемная задолженность
Закупка МР	Оптимизация поставок	Количество поставщиков
Прайс цен поставщиков
Количество рекламаций по поставщикам
Удаленность поставщиков
Время доставки от поставщиков
Страховой запас в номенклатуре
Продажи	Увеличение объема продаж	Объем продаж / объем продаж пред. периода
Оборачиваемость товара
Захват новых регионов	Число филиалов
Увеличение торговых площадей	Число магазинов
Площадь магазинов (кв.м.)
Увеличение складских помещений	Число складов
Площадь складов (кв.м.)

Комментарий

Набор показателей только тогда становится системой, когда мы выявим связи и зависимости между этими показателями. Например, увеличение складских помещений может привести к увеличению объема продаж, только если в целом наблюдается высокая оборачиваемость товаров. Экономия затрат может привести к уменьшению прибыли и т.п.

Система показателей превратится в сбалансированную систему (ССП) только тогда, когда мы определим нормы динамического развития показателей, сбалансированные между собой. Например, норма страхового запаса должна быть сбалансирована по временным периодам с покупательским спросом и временем доставки соответствующих товаров. Финансовые показатели балансируются на уровне планового балансового бюджета, в разрезе статей активов и пассивов предприятия.

Как добиться эффективного бюджетирования на предприятии – 3 действенных способа

Самостоятельно наладить бюджетирование в организации непросто.

Чтобы финансовый учёт и планирование были успешными, следуйте экспертным советам.

Способ 1. Используйте автоматизированные системы бюджетного управления

Без автоматизированных систем сегодня никуда. Все компании, шагающие в ногу с эпохой, используют современное ПО для ведения бюджета и финансового управления.

Но прежде чем внедрять системы в практику, изучите их особенности.

Другие программы – PlanDesigner, Microsoft Azure, SharePoint.

Таблица программных продуктов:

№	Платформы	Назначение	Особенности
1	UPE (Universal for Performance)	Универсальная платформа для управления предприятием	Гибкие пользовательские интерфейсы, многофункциональный логический конструктор, совместимость с другими системами
2	PlanDesigner	Система бюджетного управления	Управление большими массивами данных
3	1С Управление корпоративными финансами	Управление деньгами, бюджетирование, планирование	Контроль бюджета предприятия любого масштаба

Способ 2. Получайте консультации компаний, специализирующихся на бюджетировании

Большинство консалтинговых фирм предоставляют потенциальным и текущим клиентам бесплатные и платные консультации. Не упускайте возможность – пользуйтесь профессиональной помощью тогда, когда она вам нужна. Лучше сто раз спросить у экспертов, чем лезть в воду, не зная броду.

Способ 3. Мотивируйте менеджеров, ведущих бюджетирование

Менеджеры, которые занимаются бюджетированием, должны знать, что их упорный труд приносит пользу не только компании, но и им самим. Организуйте систему мотивации бюджетного отдела и помните: обоснованное поощрение не менее эффективно чем наказание.

Какая деятельность лежит в основе составления БДДС – 3 основных вида деятельности

При составлении отчёта БДДС руководствуются тремя видами деятельности предприятия – операционной (текущей), инвестиционной и непосредственно финансовой.

Рассмотрим их подробно.

Вид 1. Операционная деятельность

Это основной вид деятельности компании – та работа, которая создаёт поступления и траты денег. Это производство продукции, продажи товара, оказание услуг, выполнение работ, сдача оборудования в аренду и прочие операции, связанные с движением денежных средств.

Вид 2. Инвестиционная деятельность

Связана с приобретением или продажей внеоборотных активов. Инвестирование, как и операционная деятельность, имеет своей целью получение прибыли или достижение полезного для компании эффекта. Однако в такой деятельности основные оборотные средства не задействованы, а используются «свободные» деньги.

Вид 3. Финансовая деятельность

Приводит к изменениям в составе и размере основного капитала компании. К примеру, это привлечение и возврат кредитов, необходимых предприятию для развития новых направлений производства.

Бюджет ДДС предотвращает недостаток и избыток оборотных средств

Разделение деятельности компании на виды позволяет оценить действие всех трёх направлений на финансовый статус компании и размер капитала, который находится в её распоряжении.

Грамотно составленный бюджет движения денег обеспечивает постоянное наличие средств, необходимых для выполнения основной работы компании.

БДДС позволяет также эффективно использовать избыток денег предприятия, поскольку главный принцип бизнеса в том, чтобы свободные средства не лежали без дела на банковских счетах, а приносили ещё большие прибыли.

Проблема 2: Скорость трансформации фактических данных

DWH

• Скорость чтения данных. Если отчеты «читают» из таблицы уже трансформированные данные, они делают это очень быстро.
• Проверяемость. Когда данные предварительно складываются в хранилище, их проще проверить.

• Точность. На самом деле, этот минус скорее теоретический (максимальная точность обеспечивается именно когда мы берем данные из самого первичного источника информации).
• Загрузка памяти. Соответственно, чтобы хранить агрегированные данные, мы тратим лишнее место на жестких дисках. Тоже, на самом деле, скорее теоретический минус.
• Расшифровка. Если мы подключаем отчеты к агрегированным таблицам (в которых данные не детализированы по исходным документам), возникают проблемы с возможностями их расшифровки (drill-down).

ETL-процессы

• Распределение нагрузки на систему. Процесс трансформации растягивается во времени. Мы можем заполнять агрегированную таблицу постепенно (по мере изменения/добавления данных в исходных учетных системах) или по расписанию. Например, сложные вычисления можно откладывать на ночь или другое нерабочее время, когда сервер «свободнее». Это позволяет управлять нагрузкой на систему.
• Однократность трансформации. Однажды записав сводную информацию в агрегированную таблицу, мы сможем обращаться к ней из множества разных отчетов. Поэтому одни и те же трансформации не придется выполнять множество раз.

Система бюджетов, внедрение системы бюджетирования

В организациях целесообразно создавать сквозную систему бюджетов:

— бюджет производства;

— бюджет продаж;

— налоговый бюджет;

— бюджет фонда оплаты труда;

— бюджет материальных затрат;

— бюджет потребления энергии;

— бюджет коммерческих расходов;

— бюджет амортизации;

— бюджет погашения кредитов;

— бюджет прочих расходов.

Такая система бюджетов полностью охватывает всю базу финансовых расчетов организации. В процессе разработки общего бюджета организации бюджет продаж является отправным.

Внедрение бюджетирования на предприятии сталкивается с двумя группами проблем: методи­ческие проблемы и организационные. Как правило, самым трудным в бюджетировании является этап его внедрения на предприятие. Приватизированные организации получили в наследство огромный опыт составления документов, ненужных предприятию в рыночной экономике. Поэтому принципи­ально важным является решение высшего менеджмента о внедрении бюджетирования в новом ре­альном масштабе ценностей.

И с этого момента по существу начинается серьезная работа, основные этапы которой состоят в следующем:

— изучение внутренней и внешней документации организации, его структуры и взаимодействия подразделений, механизмов управленческого учета и т. д.;

— поиск наименее болезненных путей вовлечения управленческой команды организации в про­цесс бюджетирования;

— разработка плана внедрения бюджетирования (все дальнейшие действия будут определены планом внедрения);

— пересмотр старых или разработка новых внутренних стандартов;

— создание информационной базы для бюджетирования, предусматривающей разработку новых отчетов по подразделениям, приближенных к специфике деятельности организации;

— создание новых или реорганизация старых подразделений для осуществления процесса бюджетир-я;

— разработка или приобретение программного обеспечения и его установка на внутренней сети организации;

— обучение персонала фирмы.

Трудоемкий процесс внедрения системы бюджетирования может длиться месяцами и даже го­дами. Помимо временных затрат он требует наличия высококвалифицированных специалистов в об­ласти бюджетирования и компьютерной техники.

Какие задачи должно выполнять бюджетирование по нашему мнению?

• Повышение управляемости компании
• Увеличение финансового результата
• Создание базы данных для принятия управленческих решений
• Повышение эффективности расходов и капиталовложений – в разрезе их влияния на производительность труда, снижение себестоимости продукции, увеличение объема продаж и т.д.
• Возможность эффективно управлять ресурсами компании
• Повышение мотивации сотрудников, нацеленность на результат.

Для реализации проектов по автоматизации финансового управления наши специалисты используют современные решения фирмы «1С», а также собственные разработки на платформе «1С:Предприятие 8».

1. Разработка системы бюджетирования и бюджетного управления

Построение системы бюджетирования и бюджетного управления включает в себя:

• разработка финансовой модели предприятия: финансовой структуры предприятия, закрепление ответственности за центрами финансовой ответственности (ЦФО);
• разработка и настройка бюджетных форм : мастер- бюджеты, функциональные, вспомогательные;
• регламентация бюджетного процесса, построенного на базе одного из программных продуктов 1С;
• прогноз и моделирование финансово-экономической ситуации;
• формирование системы контроля бюджетных показателей;
• актуализация и корректировка бюджетов;
• построение и настройка полного анализа финансово-хозяйственной деятельности организации;
• контроль ключевых показателей деятельности предприятия в целом и целевых показателей для менеджеров среднего и высшего звена.

2. Построение системы планирования, учета и контроля денежных потоков.

• Проведем закрепление центров финансовой ответственности (ЦФО) за статьями бюджета;
• Сформируем платежный календарь на базе системы заявок по поступлениям и оплатам;
• Настроим систему контроля за лимитами по статьям бюджетирования;
• Настроим план-фактный анализ движения денежных средств;
• Настроим автоматизированную систему учета движения ДС на базе 1С;
• Подготовим регламент формирования БДДС и презентуем его сотрудникам;
• Сформируем структуру Бюджета движения денежных средств (БДДС).

3. Настройка оперативного управление оборотным капиталом

Настроим учетную программу 1 С для целей управления оборотным капиталом:

• Проведем настройку управленческого баланса в 1С;
• Настроим мониторинг контроля над дебиторской/кредиторской задолженностью;
• Настроим кредитный портфель;
• Настроим Отчет об остатках денежных средств на счетах и в кассах:
  • Настроим мониторинг контроля за остатками товаров, материалов на складах (сроков оборачиваемости номенклатурных позиций, выявления зависших позиций, выявления высокооборачиваемых позиций и настройка отчета для формирования заказов на пополнение остатков на складах;
  • Настроим панель показателей для расчета показателей ликвидности, оборачиваемости;
  • Настроим структуру управленческого баланса.

5. Автоматизация учета договоров: согласование и контроль

Внедрим:

• Отслеживание движения договоров от инициации до получение оригинала и архивации.- управление дебиторской / кредиторской задолженностью;
• Отслеживание этапов исполнения договорных обязательств.
• Настроим бизнес-процессы согласования договоров.

6. Настройка контроля ключевых показателей деятельности предприятия и KPI для менеджеров

• Автоматизируем контроль ключевых показателей деятельности предприятия
• Автоматизируем контроль выполнения KPI для менеджеров

8. Работа с подразделениями предприятий по подготовке функциональных бюджетов

Поможем сформировать бюджеты:

Для отдела продаж

планирование продаж, планирование поступлений денежных средств от клиентов , контроль ДЗ, ценообразование

Для отдела закупок, логистики, продуктового направления

планирование закупок, планирование себестоимости закупки, планирование и контроль оплат поставщикам

Для производства

планирование производства в соответствии заказами покупателей и планом продаж, ценообразование (планирование полной себестоимости и минимальной цены продаж)

Для прочих подразделений

планирование и контроль затрат подразделения

Заключение

Теперь вы знаете, что БДР и БДДС – это не абстрактные аббревиатуры, а способы организовать эффективное бюджетирование на предприятии. Компаниям, имеющим проблемы с финансовой отчётностью, лучше пользоваться профессиональной помощью и автоматизированными системами. Это поможет избежать ошибок и оптимизировать баланс.

Команда журнала «ХитёрБобёр» желает вам положительной разницы между доходами и расходами! Оставляйте комментарии и отзывы, ставьте оценки и лайки в соцсетях. До новых встреч!

Автор статьи: Александр Бережнов

Предприниматель, маркетолог, автор и владелец сайта «ХитёрБобёр.ru» (до 2019 г.)

Закончил социально-психологический и лингвистический факультет Северо-Кавказского социального института в Ставрополе. Создал и с нуля развил портал о бизнесе и личной эффективности «ХитёрБобёр.ru».

Бизнес-консультант, который профессионально занимается продвижением сайтов и контент-маркетингом. Проводит семинары от Министерства экономического развития Северного Кавказа на темы интернет-рекламы.

Лауреат конкурса «Молодой предприниматель России-2016» (номинация «Открытие года»), молодежного форума Северного Кавказа «Машук-2011”.